Pourquoi choisir un plan d’épargne retraite ?

Le Plan d'Épargne Retraite est une révolution dans l'épargne française depuis la loi PACTE de 2019. Il offre une solution moderne pour préparer sereinement sa retraite. Cette innovation répond au besoin des Français de disposer d'un complément de revenus pour leur retraite, tout en profitant d'avantages fiscaux.

Les différentes formes du PER

Le Plan d'Épargne Retraite propose trois variantes adaptées aux besoins de chacun. Le PER individuel est accessible à tous et permet une gestion personnalisée. Le PER d'Entreprise Collectif (PERECO) offre aux salariés une solution d'épargne collective. Le PER d'Entreprise Obligatoire (PERO) s'inscrit dans la protection sociale obligatoire de l'entreprise.

Les avantages fiscaux du PER

Le PER offre une fiscalité avantageuse pour optimiser sa situation fiscale. La déduction fiscale des versements permet de réduire son imposition annuelle. Le plafond est fixé à 10% des revenus professionnels. Cet avantage est hors plafonnement des niches fiscales, permettant de le cumuler avec d'autres dispositifs.

Une épargne flexible et accessible

Le PER se distingue par sa flexibilité de gestion. Les versements sont libres, sans contrainte de régularité. La gestion pilotée sécurise progressivement l'épargne. La gestion libre convient aux épargnants avertis. Les transferts depuis d'autres contrats retraite sont possibles.

Les cas de déblocage anticipé

Le capital du PER reste accessible avant la retraite dans certains cas. L'acquisition de la résidence principale est un motif de déblocage majeur. L'invalidité, le surendettement, la fin des droits au chômage ou le décès du conjoint sont également couverts.

La sortie à la retraite

Le PER offre plusieurs options à la retraite. La sortie en capital permet de récupérer tout son argent d'un coup. La rente viagère assure un revenu régulier à vie. Une solution mixte capital/rente est possible.

Les avantages et inconvénients du PER

Les avantages majeurs

• Une préparation financière optimale pour la retraite - Le Plan d'Épargne Retraite permet de constituer progressivement un capital substantiel qui viendra compenser la baisse prévisible des revenus à la retraite, notamment dans un contexte où les réformes successives tendent à diminuer les pensions de retraite classiques.
• Une fiscalité particulièrement avantageuse - Les versements effectués sur un PER peuvent être déduits des revenus imposables jusqu'à 10% des revenus professionnels annuels dans la limite de 35 194 euros en 2024, ce qui représente un avantage fiscal significatif particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés.
• Une grande flexibilité dans la gestion - Le plan d'épargne retraite offre la possibilité d'opter soit pour une gestion pilotée qui s'adapte automatiquement à l'horizon de placement, soit pour une gestion libre permettant à l'épargnant de choisir lui-même ses supports d'investissement selon son profil de risque et ses objectifs.
• Des cas de déblocage anticipé étendus - Contrairement aux anciens dispositifs d'épargne retraite, le PER prévoit des possibilités de déblocage anticipé plus nombreuses, notamment pour l'acquisition de la résidence principale, ce qui constitue un avantage considérable pour les épargnants.
• Une transmission optimisée - En cas de décès avant 70 ans, les bénéficiaires profitent d'un abattement individuel de 152 500 euros, tandis qu'après 70 ans, un abattement global de 30 500 euros s'applique, permettant une transmission avantageuse du patrimoine.

Les inconvénients à considérer

• Un blocage de l'épargne jusqu'à la retraite - Les sommes versées sur le PER sont, sauf cas exceptionnels de déblocage anticipé, immobilisées jusqu'à la retraite, ce qui nécessite une réflexion approfondie sur sa capacité d'épargne à long terme et ses besoins en liquidités.
• Une fiscalité à la sortie à prendre en compte - Si les versements bénéficient d'un avantage fiscal à l'entrée, la sortie est fiscalisée selon des modalités qui varient en fonction du choix entre capital et rente : la rente est imposée comme une pension de retraite, tandis que la sortie en capital est soumise au PFU de 30% sur les plus-values.
• Une pertinence variable selon le profil fiscal - Le Plan d'Épargne Retraite s'avère particulièrement intéressant pour les contribuables fortement imposés qui pourront maximiser l'avantage fiscal à l'entrée, mais peut se révéler moins pertinent pour les ménages faiblement imposés qui ne bénéficieront que peu de la déductibilité des versements.
• Une complexité dans la gestion des différents compartiments - Le PER comportant différents compartiments (versements volontaires, épargne salariale, cotisations obligatoires), chacun avec ses propres règles fiscales, sa gestion peut s'avérer complexe et nécessiter un accompagnement professionnel.
• Des frais à surveiller - Comme tout produit d'épargne, le PER comporte différents types de frais (gestion, arbitrage, versement) qui peuvent impacter la performance globale de l'investissement et doivent être soigneusement évalués lors du choix du contrat.

Conclusion

Le Plan d'Épargne Retraite est une solution moderne pour préparer sa retraite. Ses avantages fiscaux, sa flexibilité et ses options de sortie répondent aux besoins des épargnants. Une analyse approfondie de sa situation personnelle reste nécessaire avant de s'engager.